부동산 세금 종류 정리 (취득, 보유, 양도) 

부동산을 처음 취득하시는 분들은 이런저런 세금 종류가 많아서 헷갈리실텐데요. 부동산은 거래 뿐만 아니라 보유하는 것만으로도 세금을 내게 되어있습니다. 오늘은 부동산세금 정리, 종류에 대해 알아보도록 하겠습니다.

부동산은 취득, 보유, 양도에 따라 내는 세금이 다릅니다.

취득 단계에서는 취득세와 등록면허세,
보유 단계에서는 재산세, 종부세, 소득세,
양도 단계에서는 양도소득세를 내게 됩니다.

각 단계별로 자세히 살펴보겠습니다.

(국세와 지방세는 다른 색으로 표시해두었으니 참고하세요!)

1. 부동산 취득 세금

취득세

부동산을 취득하게 되면 취득세를 내게 됩니다. 취득세와 함께 지방교육세, 농어촌특별세가 부가세로 붙습니다. 취득을 공부(공적인 장부에 기록)하게 됨에 따라 등록면허세도 따로 내게 됩니다.

• 신고방법: 지자체/위택스 자진 신고
• 납부시기: 취득일로부터 60일 이내

상속·증여세

상속 혹은 증여로 부동산을 취득하게 되는 경우에는 상속·증여세를 별도로 냅니다. 상속세는 사망자의 유산을 물려받을 때, 증여세는 살아있는 사람의 유산을 물려받을 때 부과되는 세금인데요. 공제금액이 있으니 이 부분에 대해서는 부동산세금 정리 후에 다뤄보도록 하겠습니다.

*상속

• 신고방법: 세무서/홈택스 자진신고
• 납부시기: 상속개시일 속하는 달 말일부터 6개월 이내

*증여

• 신고방법: 세무서/홈택스 자진신고
• 납부시기: 증여일 속하는 달 말일부터 3개월 이내

그 외에 상가, 오피스텔 구입 혹은 85㎡ 초과의 주택을 분양받는 경우, 10%의 부가세를 부담해야 합니다.

2. 부동산 보유 세금

재산세, 종부세

부동산 거래를 처음 하시는 분들은 부동산을 보유하기만해도 세금을 내야한다는 사실에 많이 놀라시는데요. 자동차도 갖고 있기만 해도 자동차세를 내듯, 재산을 보유하고 있는 것만으로도 세금을 내야한답니다.

부동산을 보유함으로 인해 내는 가장 대표적인 세금은 재산세입니다. 재산세는 취득세와 마찬가지로 지방세이기 때문에 지자체에 내는 세금입니다. 만약, 일정 금액 이상 고가의 부동산을 보유했다면 추가로 종합부동산세도 내야합니다. 종부세는 국세이기 때문에 지자체에 내는 재산세와 달리 세무서에 내게 됩니다. 본인이 직접 금액을 신고하고 납부하는 다른 세금들과 달리, 재산세와 종부세는 지자체나 세무서에서 금액을 정하고 고지하는 부과·징수 방법인 점도 참고하시기 바랍니다.

*재산세

• 납부방법: 지자체/위택스 고지서
• 납부시기: 7/16~7/31, 9/16~9/30

*종부세

• 납부방법: 세무서/홈택스 고지서
• 납부시기: 12/1~12/15

임대

본인 거주용이 아닌 임대를 목적으로 부동산을 구입하는 경우도 많습니다. 이 경우, 임대사업으로 발생한 '소득'에 대해서도 세금을 내게 됩니다. 임대소득세는 종합소득세의 한 분야로 보고, 다른 근로소득, 사업소득 등의 다른 소득과 합쳐서 계산됩니다. 종합소득세의 10%로 지방소득세도 부가세로 붙고요. 또한, 임대사업자의 경우 10%를 부가가치세로 납부해야 합니다. (주택제외)

3. 부동산 양도(처분) 세금

부동산을 양도, 즉 제3자에게 팔게되면 양도소득세를 내야합니다. 양도세란 매도가와 매수가의 차이인 양도차익에 대해 내는 세금인데요. 양도세의 10%는 지방소득세로 납부해야하고, 만약 양도소득세를 감면 받았다면 감면 금액의 20%는 농어촌특별세(농특세)로 내야합니다. 만약 감면받은 양도세가 없다면 내야하는 농특세는 없겠죠?

• 신고방법: 세무서/홈택스 자진신고
• 납부시기: 양도일 속하는 달 말일부터 2개월 이내

오늘은 부동산세금 정리하는 시간을 가졌는데요. 위 내용에 대하여 문의가 있으시거나, 더 궁금하신 사항이 있으시면 박예준 변호사(홈페이지: 박예준.com)에게 문의해 주시기 바랍니다. 박예준 변호사, 세무사, 공인회계사, 공인중개사, 변리사가 성심성의껏 종합적인 솔루션을 제공해드겠습니다. 감사합니다.