1. 사건개요
철강류 제조 및 임가공 법인의 법인회생생절차 돌입
철강류 제조 판매 및 임가공 목적으로 설립된 A법인은 채권단과 사전 경영정상화 계획 이행을 위한 약정을 체결한 워크아웃을 진행하였는데, 원자재 가격 상승 및 국내 건설경기 부진, 중국산 저가 철강재의 국내 유입으로 공급과잉 현상이 지속되자 매출부진이 장기화 되었고 영업이익이 지속적으로 감소하는 상황에서 해당 위기를 벗어나기 위하여 법인회생을 신청하고 인가를 받은 사례
2. 자산 및 부채, 자본
가. 자산
① 장부상 자산총계 : 12,700,000,000원
② 청산가치 : 9,700,000,000원
나. 부채
① 회생담보권 : 7,900,000,000원
② 회생채권
대여금채권 : 3,300,000,000원
구상채권 : 2,600,000,000원
미발생구상채권 : 15,800,000원
합계 : 5,915,800,000원
다. 자본 : 3,740,000,000원(1주의 금액 10,000원, 발행 주 374,000주)
A법인의 자산 대부분은 본사로 사용 중인 부동산으로 감정가격이 90억 원에 이르는 상황이었고, 법인회생신청 전 해당 부동산의 가치 및 매각가능성을 검토하고 A법인의 계속영업을 위해 해당 부동산을 세일즈 앤 리스백하는 방식으로 회생절차를 진행하였습니다.
3. 매출
법인회생 신청 전 매출액 : 7,300,000,000원
법인회생 신청 후 장래 예상 매출액 : 11,000,000,000원
A법인은 법인회생신청 전 73억 원의 연 매출을 기록하고 있었는데, 법인회생절차 돌입에 따라 채무가 동결되고 사업구조가 개편됨으로 매출원가가 감소되어 장래 예상 매출액 110억 원을 기준으로 회생계획안을 작성하였습니다.
4. 인가 및 채무조정
회생담보권 : 전액 변제
회생채권 : 60% 변제
채무탕감률 : 40%(출자전환)
채권자 동의률
- 회생담보권자 100% 동의
- 회생채권자 69.05% 동의
A법인은 총 채무액 중 60%를 변제하는 회생계획안으로 민율 회생파산센터와 공동으로 회생채권자와 협의를 진행하였고, 소유 부동산의 처분방식 및 금액과 관련하여 회생담보권자와 다소 이견 있는 상황이었지만, 구체적인 로드맵을 제시하여 가결요건을 충족하는 동의를 얻어 냄으로써 A법인의 회생계획은 인가결정 받았고, 총 40%의 채무가 탕감되었으며 안정적으로 운영되고 있습니다.
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